PLAN DE PENSIONES: TRAMITACION PARLAMENTARIA PARA PRESUPUESTOS GENERALES DEL ESTADO 2022


15 de Octubre de 2021


Cada año recibo en el despacho gran número de personas interesadas en obtener información sobre la aportación de dinero a planes de pensiones o a otros productos, y la verdad no es un tema menor. ¿De verdad que no has pensado alguna vez sobre tu futuro una vez llegues a la jubilación? pero inmediatamente después piensas que falta mucho tiempo y que ya se verá. NO DEBES DEJAR PARA MAÑANA LO QUE PUEDES HACER HOY. Y es lo que yo les traslado a mis clientes. Ahorra ahora un poco sin darte cuenta y mañana tendrás una hucha de SEGURIDAD, ESTABILIDAD, TRANQUILIDAD.

Pero pasemos a lo que realmente nos preocupa hoy en día y es en el significado de aportar a un plan de pensiones respecto a la rentabilidad en nuestra declaración de la renta, porque es un producto que nos beneficia en la desgravación del IRPF y por tanto además de conseguir ahorrar una cantidad a futuro, nos supone pagar menos en nuestra declaración. Y... ¿Cómo es eso? pues paso a explicarte con un ejemplo.

Cuando individuo que hace la declaración de IRPF, para simplificarlo hace un resumen de la totalidad de sus ingresos y sobre esa totalidad se calcula el tipo medio de gravamen. En España y muchos paises el cálculo es progresivo, es decir, a mayor base imponible (cuantos mas ingresos tenemos) mayor es el porcentaje de renta que pagaremos. Pues bien, suponiendo que una persona tiene un tipo medio del 30% por lo que ingresa cuando ya conoce su base imponible  por ejemplo 32.000 euros al año y el Estado nos deja restar la aportación tope al plan de pensiones que para el 2021 está fijada en 2.000 €, finalmente en esta base imponible se pagará el 30% de 30.000 € es decir, a lo que ingresamos le restamos la aportación tope permitida. ¿Qué supone a esta persona aportar 2.000 € a su plan de pensiones? Pues si su tipo medio de gravamen está fijado en un 30%, le supone ahorrar 600 € al año en su declaración de la renta. Si su tipo medio de gravámen está en un 20%, pues se ahorraría 400 € en su declaración de la renta. Por lo tanto debemos mirar al final de nuestra declaración de la renta el tipo medio de gravamen que tenemos para calcular lo que nos ahorraríamos aportando la cantidad que queramos a nuestro plan de pensiones siempre con el límite que marca el Estado.

Debo recordarte que hasta el 2020 podíamos aportar al plan de pensiones el tope de 8.000 € que permitia desgravación, pero para el 2021 ese límite ha descendido hasta los 2.000 €. Y con la tramitación parlamentaria de los Presupuestos Generales del Estado del 2022, el Gobierno fija ese límite en 1.500 €; es decir para el caso anterior el individuo que tenía un 30% de tipo medio de gravamen suponía la aportación de 1.500 euros de tope  un ahorro de 450 € en la declaración de la renta. Y si su tipo medio de gravamen estuviese en 20%, supondría 300 €. Es decir, la desgravación es inferior y por tanto el Estado recauda más.  Resumiendo, esta bajada de los límites en la desgravación por los planes de pensiones en nuestra declaración de la renta supone un incremento de impuestos indirectos.

¿Nos beneficia ahorrar? El ahorro siempre es beneficioso para poder afrontar en un futuro algún revés que podamos tener, o bien incrementar algo nuestra pensión. Sabemos que aportando a nuestro plan de pensiones actualmente nos desgrava en la declaración de la renta, pero ... ¿Y en el futuro qué pasa cuando lo recuperamos? pues debemos declararlo en nuestro IRPF como rendimiento de trabajo, con lo cual tributaremos por ello. ¿Cuál es el sentido entonces de aportar al plan de pensiones? Normalmente, cuando nos jubilamos nuestros ingresos son menores a los de cuando trabajamos, por lo que el plan de pensiones lo que hace es demorar el pago cuando el tipo medio de gravamen es más bajo. Por ello sí que beneficia a los que cobran rentas medias altas.

Ahora sabiendo qué ocurre teniendo un plan de pensiones, el importe tope que el Gobierno nos permite aportar... ¿Es un buen producto? Todos los productos de ahorro tienen sus ventajas y desventajas. Actualmente lo que te he explicado del plan de pensiones puede no ajustarse a tus necesidades o bien si que es un buen producto. No podemos saber lo que ocurrirá en un futuro a largo plazo, pero sí que podemos pensar en la posibilidad de reducción de tributación a la hora del rescate del plan de pensiones, si nuestra jubilación pública llega a sus horas bajas en aportaciones y números de cotizantes. Por lo tanto y en definitiva AHORRA HOY PARA TENER MAÑANA.

 

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